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內部稽核之組織及運作
 
1.設立宗旨
•促進公司內部改進經營管理制度。
•協助組職建立系統化及預防性控制。
•重新檢視各作業流程簡化,設定控管點,並將控管機制設計於作業流程中。
•透過流程改善以達到整體提升公司之組織優化。
 
2.管理及運作制度
•內部稽核運作制度包括參與及督導內部控制制度並檢查本公司及各子公司內部控制制度設計與執行的合適性與有效性,提供查核結果及改進建議供董事會及管理階層進行改善,以確保內部控制運作的程度與品質。內部稽核單位依稽核計畫執行工作,此稽核計畫依風險評估結果擬訂並經董事會通過。對於發現之內部控制制度可能缺失及提出改善建議,做成稽核報告,定期向董事會報告。
•管理並建立工作底稿及查核方式,且導入專案稽核及風險查核之機制。
•稽核品質之確保,包含:
- 以風險為基礎之查核。
- 抽樣模式及電腦稽核技巧之提升。
- 改善建議之最佳化及可行性。
- 改善完成日之合理性。
•充份扮演獨立性角色,針對公司層級之問題能讓管理階層獲得完整之透明度。
•除執行查核外,需主動積極擔任受查單位間之協調者,進而提供顧問服務(Advisory Service)且導入最佳流程、(Best Practice)並建立預防性之系統控制。
 
3.組織架構
•本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定,配置適任及適當人數之專任內部稽核人員,包括經理及其所屬稽核人員共計3人。
•內部稽核覆核公司各單位及子公司內部控制自行檢查的結果以確保執行的品質。並彙整自行檢查結果,報告董事會,作為出具內部控制聲明書之依據。